طريقة التسجيل في الضريبة المضافة
وافقت المملكة العربية السعودية على ضريبة القيمة المضافة ، التي أصبحت سارية المفعول منذ يناير 2018 وأصبحت التزامًا على جميع الشركات الموجودة في المملكة العربية السعودية والتي تستوفي الشروط التي حددتها هيئة الزكاة والإيرادات لبدء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة النظام
شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
هناك أنواع مختلفة من الشروط للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ، ويختلف مستوى التسجيل الإلزامي للضريبة حسب حجم الشركة ، وتشمل هذه الشروط:
أولاً: الشركات الملزمة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة
وتعتبر هذه الشركات ملزمة بالتسجيل في الضريبة ، ويترتب على مخالفتها عقوبات شديدة على الشركات المخالفة ، والشركات الملزمة هي الشركات التي تزيد إيراداتها السنوية عن 375 ألف ريال سعودي. لكن الإكراه هنا يمكن تقسيمه إلى فئتين فرعيتين:
- الفئة الاولي: الشركات التي تزيد إيراداتها عن 375،000 ريال سعودي ولكن أقل من 1،000،000 ريال سعودي.
- الفئة الثانية: ارتفعت إيرادات هذه الشركات بالفعل بمبلغ 1،000،000 ريال سعودي.
ثانياً: الشركات الغير ملزمة بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة
يمكن تسجيل مثل هذه الشركات في النظام الضريبي اعتمادًا على ما إذا كانت ترغب في التسجيل أم لا ، حيث إن السلطات ليست ملزمة بالانضمام إلى النظام الضريبي الجديد ولها حرية اتخاذ القرار. هذه الشركات هي تلك التي تتجاوز إيراداتها السنوية 187،500 ريال سعودي ولكنها أقل من حوالي 375،000 ريال سعودي. .
ثالثاً: الشركات المعفاة من التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة
تنقسم هذه الشركات أيضًا إلى فئتين:
- الفئة الاولي: الشركات التي لم يتم تسجيل خدماتها أو منتجاتها الضريبية بشكل كامل للضرائب لأنها سلع وخدمات معفاة من الضرائب.
- الفئة الثانية: تخضع الخدمات والسلع للنظام الضريبي ولكن الإيرادات السنوية لا تتجاوز 187،500 ريال سعودي.
لا يُسمح لهاتين المجموعتين بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ولا يُسمح لهما بالإعلان.
- الفئة الرابعة: غير مسجلة في التصنيف السابق لأن وضعها مميز نوعا ما فهي شركة لا تقيم في المملكة مما يعني أن المؤسسة أو الشركة بأكملها تعمل خارج دولة السعودية ولكنها كذلك داخل الدولة تقديم الخدمات والمنتجات وإجراء بعض الأعمال.
تلتزم هذه الشركات أيضًا بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ودفع القيمة المستحقة للمعاملات التي تتم في السلع أو الخدمات الخاضعة للضريبة ، وهي ملزمة بتعيين “ممثل ضرائب” لهذا الغرض ، يكون مسؤولاً عن أي مستحقات تتكبدها الشركة وكذلك العمل كوسيط غير مقيم بين المؤسسات وهيئة الزكاة والإيرادات.
خطوات التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة
خطوات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بسيطة للغاية ويمكن إجراؤها إلكترونيًا من خلال استمارة التسجيل على موقع هيئة الزكاة والإيرادات.
- الخطوة 1: إقرار مقدم من الشركة بأنه يتوافق مع جميع قواعد ضريبة القيمة المضافة ، وهو دليل على الموافقة على جميع الشروط والأحكام الضريبية.
- الخطوة 2: في تسجيل ضريبة القيمة المضافة ، معلومات تسجيل الشركة ، والتي تسجل الاسم والعنوان ورقم التعريف ورقم التسجيل التجاري ، بالإضافة إلى تاريخ بدء الضريبة على التأسيس.
- الخطوة 3: تحديد المركز المالي للشركة بناءً على الإيرادات السنوية لفهم الفئة التي تقع فيها المنشأةالخطوة
- الخطوة 4: هذه خطوة غير إلزامية ، باستثناء الشركات التي لا تعيش في المملكة ، في المقابل ، ملزمة بتعيين “ممثل ضرائب” ، في هذه الخطوة أدخل جميع البيانات المتعلقة بالممثل … الاسم ورقم الهاتف المحمول والبريد الإلكتروني ورقم الهوية.
أخيرًا ، يتم تأكيد جميع البيانات المدخلة ، ويؤكد صاحب العمل صحة هذه البيانات ، وينتهي التسجيل في هذه الخطوة.
بعد الانتهاء من تسجيل البيانات ، ينتظر صاحب الشركة إصدار الشهادة الضريبية الخاصة به مع رقم التعريف الضريبي الذي يلتزم صاحب العمل بتضمينه في كل فاتورة ضريبية للمبيعات أو المشتريات.
مزايا التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
يتمتع تسجيل شركتك في ضريبة القيمة المضافة بالمزايا الرئيسية التالية:
- ستتمتع شركتك ورجال الأعمال الآخرون الذين يفضلون التعامل معك ببراعة معينة. هذا هو ضمانك ، نعم ، من الناحية القانونية ، فأنت شركة تصنيف.
- يمكنك استخدام “تعويض” والذي يمثل بشكل أساسي الفرق بين ضريبة القيمة المضافة الممنوحة للمورد وضريبة القيمة المضافة التي تتلقاها من العميل. بمعنى آخر ، يجب أن تصل ضريبة القيمة المضافة على منتج معين إلى الحكومة مرة واحدة فقط. لذلك إذا كنت قد دفعت بالفعل بعض ضريبة القيمة المضافة ، فيمكنك خصمها من البضائع التي يمنحك إياها العميل.
- إنه يعطي شركتك نظرة كاملة وأكبر. يساعد ذلك في جذب المزيد من رواد الأعمال ، مما يساعدك بدوره على التوسع. ستكون مؤهلاً لاسترداد ضريبة القيمة المضافة ، مما يعني أنه إذا اشتريت أي شيء في بلد أوروبي ، يمكنك المطالبة بالضريبة التي دفعتها في الدولة الأوروبية.
- فقط عن طريق إدخال رقم ضريبة القيمة المضافة. لذلك ، ليس هناك أي متاعب لعرض جميع المستندات أو الإيصالات الخاصة بدفع ضريبة القيمة المضافة الأخيرة.
